Mi az a rátaelemzés? A vállalkozásod pénzügyi egészségének ellenőrzése

Mint vállalkozás tulajdonos vagy menedzser, tudja, hogy a megalapozott döntések meghozatala elengedhetetlen a cége sikeréhez. Egy hatékony eszköz, amely segíthet betekintést nyerni a cég pénzügyi helyzetébe, a mutatószám-elemzés. A pénzügyi mutatók elemzésével összehasonlíthatja a cég teljesítményét az idő múlásával, azonosíthatja erősségeit és gyengeségeit, és bölcsebb döntéseket hozhat a vállalkozási stratégiájáról. Ebben a blogbejegyzésben közelebbről megvizsgáljuk, mi is az a mutatószám-elemzés, hogyan működik, és hogyan használhatja azt a vállalkozása előrehaladásának ösztönzésére. Olvasson tovább.

Mi az a mutatószám-elemzés? – tartalomjegyzék:

1. Mi a cég pénzügyi értékelése?
2. Mi az a mutatószám-elemzés?
3. Pénzügyi mutatók típusai
4. Hogyan végezhető el a mutatószám-elemzés?
5. Összefoglalás

Mi a cég pénzügyi értékelése?

A cég pénzügyi értékelése a teljesítményének, a bizonyos célok elérésére fordított forrásoknak, a tőkének, a forgalomnak és a veszteségeknek az elemzéséről szól. Általában azért végzik, hogy észleljék a cég pénzügyeivel kapcsolatos rendellenességeket, és elvégezzék a szükséges változtatásokat a további fejlődés érdekében. A legrelevánsabb adatokat a mérlegből, az eredménykimutatásból és a cash flow kimutatásból nyerheti.

Mi az a mutatószám-elemzés?

A mutatószám-elemzés a cég pénzügyi teljesítményének elemzésének egyik módszere. Lehetővé teszi, hogy adatokat nyerjen a likviditásról, az adósságról, a jövedelmezőségről és sok más, a vállalkozás működésével kapcsolatos területről. Magában foglalja a cégjelentések pénzügyi adatainak összehasonlítását, amelyek általában online nyilvántartásokban találhatók.

Pénzügyi mutatók típusai

A mutatószám-elemzés során többféle pénzügyi mutatót használnak, például statikus, dinamikus, relatív és abszolút mutatókat. A statisztikus mutatók az eredménykimutatás és a mérleg adatait használják, míg a dinamikus mutatók a cash flow kimutatásból származó információkat használják. Az abszolút mutatók a cég pénzügyi forrásaira vonatkoznak. Ezen alapul, hogy relatív mutatókat számítanak, amelyek értéke az abszolút mutatók hányadosa.

A pénzügyi mutatók csoportosíthatók attól függően, hogy a cég teljesítményének mely területét szeretnénk elemezni. Például a cég jövedelmezőségének értékeléséhez olyan mutatókat nézhetünk, mint a befektetés megtérülése vagy a saját tőke megtérülése. A cég fizetőképességének felméréséhez likviditási mutatókat és adóssági mutatókat vizsgálhatunk.

Adósság

A cég adósságainak és azok törlesztési képességének megértéséhez például a következőket kell figyelembe venni:

• Adósság az eszközökhöz viszonyítva mutató, amely megmutatja, hogy a cég eszközeinek mekkora része van finanszírozva adósságból. Ezt úgy számítják ki, hogy a cég összes adósságát elosztják az eszközeinek összértékével.
• Hosszú távú adósság a saját tőkéhez viszonyítva mutató, amely méri a cég hosszú távú adósságának mértékét a saját tőkéjéhez viszonyítva.

Likviditás

A cég likviditásának vizsgálatához ismernie kell a current ratio értékét, amelyet a cég forgóeszközeinek elosztásával számítanak ki a forgókötelezettségeivel.

Jövedelmezőség

A cég jövedelmezőségének ellenőrzéséhez figyelmet kell fordítani az értékesítési eredményekre, a nyereségekre és arra, hogy hogyan használja saját tőkéjét. Ennek érdekében hasznos közelebbről megvizsgálni a következő mutatókat:

• Értékesítési megtérülés (ROS) – ezt úgy számítják ki, hogy a cég bevételét elosztják a nettó értékesítési bevételével.
• Saját tőke megtérülés (ROE) – megmutatja, hogy a cég mennyi profitot termel a részvényesek által befektetett pénzhez viszonyítva.
• Eszközök megtérülése (ROA) – méri, hogy a cég mennyire hatékonyan használja eszközeit a profit termelésére.

Piaci hatékonyság

A piaci hatékonyság mutatói lehetővé teszik, hogy felmérje, mennyire hatékonyan működik a cég az üzleti környezetében. Ezek például:

• Eladott napok (DSO) – méri az átlagos napok számát, amely a cégnek szükséges a kifizetések beszedésére az értékesítések után, miután a számla ki lett állítva.
• Eladott készletek napjai (DSI) – megmutatja, hogy hány nap szükséges a cégnek a készleteinek értékesítésére.
• Munkatermelékenységi index – ezt úgy számítják ki, hogy a cég összes értékesítési bevételét elosztják az adott időszak alatt foglalkoztatott átlagos munkavállalók számával.

Hogyan végezhető el a mutatószám-elemzés?

Nézzük meg, hogyan használhatja a mutatószám-elemzést a cég pénzügyi egészségének felmérésére.

Hasonlítsa össze a tényleges állapotot a tervvel

Átfogó üzleti terv és pénzügyi előrejelzés készítése a cég indítása előtt kulcsfontosságú a haladás nyomon követéséhez, a célok elérésének értékeléséhez és a fejlesztési területek azonosításához.

Tekintse át a cég mérlegét

A mérleg áttekintést ad a cég pénzügyi helyzetéről, beleértve az eszközeit és kötelezettségeit.

Tekintse át az eredménykimutatást

Az eredménykimutatás segíthet meghatározni, hogy a cég kiadásai meghaladják-e a költségvetését, és hogy az értékesítési célok teljesülnek-e.

Elemezze a cash flow kimutatást

A cash flow kimutatás egy pénzügyi kimutatás, amely információt nyújt a cég pénzbeáramlásairól és -kiáramlásairól egy adott időszak alatt.

Pénzügyi mutatók kiszámítása

Használja a gyűjtött adatokat a konkrét pénzügyi mutatók kiszámításához. Ez segít meghatározni a vállalkozás jelenlegi állapotát, azonosítani a problémákat, és elvégezni a szükséges változtatásokat. Ezenkívül vegye figyelembe a külső tényezőket és a versenytársakat az elemzés során. A példában bemutatjuk, hogyan lehet kiszámítani és értelmezni csak néhányat a fent említett mutatók közül.

Adósság az eszközökhöz viszonyítva

Minél magasabb a mutató, annál nagyobb a cég eszközeinek aránya, amelyet adósságból finanszíroznak. Az 1-es mutató azt jelzi, hogy a cég összes adóssága egyenlő az összes eszközével, ami azt jelenti, hogy a cég 100%-ban adósságból van finanszírozva.

Hosszú távú adósság a saját tőkéhez viszonyítva

A saját tőke a cég eszközeinek és kötelezettségeinek különbségeként számítható ki. Minél közelebb van a cég hosszú távú adósság a saját tőkéhez viszonyított mutatója az 1-hez, annál nagyobb az adósság aránya a saját tőkéhez képest, ami a cég magasabb eladósodottságát jelzi.

Current ratio

A 2-es vagy annál magasabb current ratio azt jelzi, hogy a cégnek lehet, hogy felesleges likviditása van. Bár a felesleges likviditás kedvezőnek tűnhet, ez nem mindig van így, mivel a rendelkezésre álló forrásokat jövedelmező lehetőségekbe kell fektetni a magasabb hozamok érdekében. Az 1,2 alatti mutató rossz pénzügyi helyzetet jelez, és csőd kockázatát hordozza.

Értékesítési megtérülés (ROS)

A 0,25-ös értékesítési megtérülési mutató azt jelenti, hogy a cég minden egyes dollárra, amelyet költött, 0,25 dollárt (25 centet) termelt működési profitban. Ha az értékesítési megtérülési mutató alacsonyabb, a cégnek magasabb értékesítési volumenre van szüksége a jövedelmezőség fenntartásához.

Saját tőke megtérülés (ROE)

Minél magasabb ennek a mutatónak az értéke, annál jobb a cég számára. Ezért a korábbi időszakok pénzügyi adatait kell benchmarkként használni. Ebben az esetben nincs olyan tartomány, amelyet célul kell kitűzni. Negatív értékeket is kaphatunk, ami a felmerült veszteségeket jelzi.

Eszközök megtérülése (ROA)

Ezen mutató magasabb értéke kedvezőbb helyzetet jelez a cég számára. Ahogy korábban említettük, fontos figyelembe venni a korábbi pénzügyi kimutatásokat a jobb perspektíva érdekében.

Összefoglalás

A mutatószám-elemzés az egyik módja a cég pénzügyi helyzetének értékelésére. A sikeres végrehajtáshoz alaposan fel kell készíteni a pénzügyi kimutatásokat és kiszámítani bizonyos értékeket. Ráadásul elengedhetetlen a kapott adatok helyes értelmezése, mivel a cég sikere gyakran a ezen információk alapján hozott döntéseken múlik. Az objektív értékelés érdekében hasznos figyelembe venni a általános gazdasági helyzetet és más külső tényezőket, amelyek befolyásolhatják a cég egészségét, és összehasonlítani az eredményeket a versenytársak adataival.

Olvassa el ezt is: Minden a vállalati folyamatok térképezéséről. Használható ez az e-kereskedelemben?

Ha tetszik a tartalmunk, csatlakozzon a mi aktív közösségünkhöz a Facebookon, Twitteren, LinkedIn-en, Instagramon, YouTube-on, Pinterest-en, TikTok-on.